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送心意

凡凡老師

職稱中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-08-27 16:15

你好,你這邊已經(jīng)將應(yīng)交稅費(fèi)下的不動(dòng)產(chǎn)40%待抵扣稅額錄入了應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額初始余額中了,是不用在待抵扣稅額轉(zhuǎn)出來的。

葉子 追問

2019-08-28 08:39

其實(shí)是這個(gè)情況,以前的會(huì)計(jì)憑證 、明細(xì)賬、總賬和申報(bào)表關(guān)于增值稅的進(jìn)銷明細(xì)都不一致,然后啟用財(cái)務(wù)軟件的時(shí)候也沒有完全根據(jù)其中的哪個(gè)數(shù)據(jù),我也不知道他們是怎么填的,看申報(bào)表上面有不動(dòng)產(chǎn)待抵扣未轉(zhuǎn)出,我現(xiàn)在想轉(zhuǎn)出來,但我查了一下,其實(shí)有一部分當(dāng)時(shí)其實(shí)已經(jīng)全都抵扣了(主表),而申報(bào)表的不動(dòng)產(chǎn)那張上卻是待抵扣,也就是我現(xiàn)在能轉(zhuǎn)出來的也是以前他們不動(dòng)產(chǎn)待抵扣那張申報(bào)表上的一小部分未抵扣的,我不知道現(xiàn)在該從什么地方著手,老師,煩請指教

葉子 追問

2019-08-28 08:41

為什么我花積分找了不同的老師都是你一個(gè)人在解答?我認(rèn)為這個(gè)問題有點(diǎn)麻煩所以本想聽取不同老師的建議的

凡凡老師 解答

2019-08-28 09:12

你好,現(xiàn)在不動(dòng)產(chǎn)已經(jīng)不再分兩年抵扣了,可以一次性將原來的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣的。
《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號,以下簡稱39號公告)第五條規(guī)定:“自2019年4月1日起,《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā))第一條第(四)項(xiàng)第1點(diǎn)、第二條第(一)項(xiàng)第1點(diǎn)停止執(zhí)行,納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,可自2019年4月稅款所屬期起從銷項(xiàng)稅額中抵扣?!?br/>
39號公告的規(guī)定不動(dòng)產(chǎn)一次性抵扣的政策,主要涉及兩方面內(nèi)容:一是對于新規(guī)生效后、即2019年4月1日后購入的不動(dòng)產(chǎn),納稅人可在購進(jìn)當(dāng)期一次性予以抵扣。二是2019年3月30日前購入的不動(dòng)產(chǎn),原按照40%比例轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的部分,從2019年4月所屬期開始,允許全部從銷項(xiàng)稅額中抵扣。需要強(qiáng)調(diào)的是:一是從2019年4月開始只的是稅款所屬期,即申報(bào)期在5月,4月申報(bào)增值稅時(shí)還不能抵扣該類進(jìn)項(xiàng)稅。二是39號公告的規(guī)定的時(shí)間范圍是“自2019年4月稅款所屬期起”,一般而言,納稅人從資金占用角度考慮,應(yīng)盡早在4月所屬期將待抵扣部分轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額以少交稅款,但稅務(wù)部門也允許個(gè)別納稅人根據(jù)自身需要在4月以后轉(zhuǎn)入。三是稅務(wù)部門強(qiáng)調(diào),納稅人將待抵扣的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí),需要一次性全部轉(zhuǎn)入。

葉子 追問

2019-08-28 09:22

我現(xiàn)在不是關(guān)心這個(gè)問題,我知道要轉(zhuǎn)出來。其實(shí)現(xiàn)在是我應(yīng)該怎么處理這個(gè)申報(bào)表和賬上不一樣,申報(bào)表上的原來不動(dòng)產(chǎn)40%待抵扣稅額不對,偏大了

凡凡老師 解答

2019-08-28 09:28

你好,如果你確定是申報(bào)表上的不動(dòng)產(chǎn)40%待抵扣稅額不對的話,是可以去當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳要稅務(wù)人員跟你更改的

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一般都是設(shè)置為應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-12-29 14:55:32
你好,是應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-02-19 09:55:37
應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
你好,是的,沒錯(cuò)是這樣轉(zhuǎn)的
2019-04-11 17:19:36
你這個(gè)是輔導(dǎo)期嗎,不是就不要用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-25 15:58:12
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