戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 09:55

那不對啊，從本質(zhì)來看，確實是要減去固定資產(chǎn)清理，只是因為固定資產(chǎn)清理科目被結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益了，不管怎么著，余額肯定都是為零的，都到損益類科目去了。那資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)項目就減不到清理的固定資產(chǎn)的這部分價值了啊

宸宸老師 解答

2019-08-27 10:13

您好，可能存在結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)賬面價值的，但是實際還沒有出售，還有發(fā)生的清理費用等還沒結(jié)轉(zhuǎn)的情況。。

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:16

哦，那老師，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)的賬面價值，是不是也不用減累計折舊和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備了？

宸宸老師 解答

2019-08-27 10:17

您好，賬面價值就是已經(jīng)減去累計折舊和減值準(zhǔn)備的孰了

賬面凈值=賬面原價-折舊
賬面價值=賬面原價-折舊-減值準(zhǔn)備

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:35

老師，那我問您一個問題，賬面余額體現(xiàn)在哪里？是在賬戶里，還是資產(chǎn)負(fù)債表中的期初余額？

宸宸老師 解答

2019-08-27 10:36

您好，資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)據(jù)是“賬面價值”。賬面余額不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的。
但是分錄里有體現(xiàn)的

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:38

那資產(chǎn)負(fù)債表中上期的期末余額可認(rèn)為是本期的賬面余額么？

宸宸老師 解答

2019-08-27 10:39

您好，不一定的，資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額是賬面價值。

本期的賬面余額是沒有折舊/減值過的金額

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 11:07

宸宸老師 解答

2019-08-27 11:14

您好，如果您“固定資產(chǎn)清理”科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，您最后一行的固定資產(chǎn)“列示”是對的。

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 11:27

不對啊老師，我覺得應(yīng)該是250萬-50萬-30萬-20萬＝150萬啊，賬面價值應(yīng)該＝150萬啊

宸宸老師 解答

2019-08-27 11:33

您好，您右上角給的丁字賬，是賬面余額的金額呀