戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 09:29

那不對啊，從本質(zhì)來看，確實是要減去固定資產(chǎn)清理，只是因為固定資產(chǎn)清理科目被結(jié)轉(zhuǎn)到當期損益了，不管怎么著，余額肯定都是為零的，都到損益類科目去了。那資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)項目就減不到清理的固定資產(chǎn)的這部分價值了啊

辜老師 解答

2019-08-27 09:37

因為你固定資產(chǎn)清理，可能當月沒有經(jīng)過審批，沒有轉(zhuǎn)到損益，就會有可能存在余額，報表上就會考慮這個余額，結(jié)轉(zhuǎn)了，余額就是0了

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 09:55

哦哦，還需要審批的啊，這么說我就明白了，感謝老師

辜老師 解答

2019-08-27 10:10

好的，客氣，幫到你就好

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:33

老師，我還有個問題，賬面余額是體現(xiàn)在賬戶里，還是在資產(chǎn)負債表的期初余額？

辜老師 解答

2019-08-27 10:35

你的報表格式是怎么樣的

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:36

賬戶式的??！

辜老師 解答

2019-08-27 10:46

不是，現(xiàn)在報表格式有變更，之前固定資產(chǎn)清理，是有個單獨的報表項目，現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理是并入固定資產(chǎn)里面的

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 10:49

老師，我是后面那種，最新的

辜老師 解答

2019-08-27 10:56

那就就把固定資產(chǎn)清理的期末余額加到固定資產(chǎn)的期末數(shù)里面就可以，期初余額就計入期初數(shù)

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 11:06

辜老師 解答

2019-08-27 11:17

不對，你這個報表固定資產(chǎn)要看固定資產(chǎn)、累計折舊、減值準備、清理的期末余額

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 11:22

老師，我知道這不對，報表的固定資產(chǎn)項目。用的是固定資產(chǎn)科目的期末余額減的，是不是累計折舊會分攤到費用，固定資產(chǎn)減值準備呢？固定資產(chǎn)清理假設(shè)無其他收支…

辜老師 解答

2019-08-27 11:47

你是手工帳還是軟件做賬

戰(zhàn)海騎士 追問

2019-08-27 12:34

我是在學(xué)習(xí)老師，準備考證

辜老師 解答

2019-08-27 13:58

這樣啊，報表的上的固定資產(chǎn)，你要看各個科目的期末余額的，固定資產(chǎn)期末數(shù)=固定資產(chǎn)原值期末借方余額-累計折舊貸方余額—固定資產(chǎn)減值準備期末余額+固定資產(chǎn)清理的期末余額