感動的流沙 追問

2019-08-27 09:03

每月結轉(zhuǎn)增值稅

感動的流沙 追問

2019-08-27 09:04

上個月進項為付就沒結轉(zhuǎn)

月月老師 解答

2019-08-27 09:04

你好
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額）.
貸：應交稅金—增值稅（減免稅額）
應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅

感動的流沙 追問

2019-08-27 09:06

現(xiàn)在是減免稅額借方280，簡易征收貸方2100，稅款是1820，還沒有做賬，不知怎么做。請指教，謝謝。

月月老師 解答

2019-08-27 09:07

你好
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額）.2100
貸：應交稅金—增值稅（減免稅額）280
應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1820
借：應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1820
貸：應交稅金—未交增值稅1820
采取簡易征收的項目，其發(fā)生的進項稅額是不能抵扣的。

感動的流沙 追問

2019-08-27 09:24

現(xiàn)在是減免稅額借方280，簡易征收貸方2100，上個月沒有結轉(zhuǎn)。（稅款是1820，沒有做賬）
怎么做這個1820，謝謝。

月月老師 解答

2019-08-27 09:30

你好
借：應交稅金—未交增值稅 1820
貸：銀行存款 1820