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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

許老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-08-26 22:30

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，稅法上是不認(rèn)可的。所以，無(wú)論計(jì)提多少，會(huì)計(jì)利潤(rùn)都將相應(yīng)的增加，調(diào)整為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，這一結(jié)果是固定的。所以，補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)，是沒(méi)有影響的。

丫丫 追問(wèn)

2019-08-26 22:41

稅法上不認(rèn)可，這一點(diǎn)我明白。  補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)于稅法而言，要對(duì)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整，應(yīng)納稅所得額增加，那所得稅不也增加了嗎，為什么您說(shuō)是固定的呢

許老師 解答

2019-08-27 10:46

舉個(gè)例子吧。比如企業(yè)今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是95萬(wàn)元，其中計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元，那么的話，應(yīng)納稅所得額，是不是100萬(wàn)元？應(yīng)交稅費(fèi)是不是25萬(wàn)元？換個(gè)形式，比如今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是90萬(wàn)元，其中計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元，那么的話，應(yīng)納稅所得額，是不是還是100萬(wàn)元？應(yīng)交稅費(fèi)是不是還是25萬(wàn)元？所以，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，只會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)/當(dāng)期所得稅費(fèi)用（兩者分配），但是呢，對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)，是沒(méi)有影響的哦！如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

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你好，這個(gè)是涉及的。涉及遞延。但是這個(gè)可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18
本月應(yīng)交企業(yè)所得稅=110750
2015-10-22 10:09:58
你好 計(jì)提的壞賬，乘以你們的稅率 然后 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2021-12-31 15:12:28
本月應(yīng)交企業(yè)所得稅=110750
2015-10-22 10:09:51
您好，同學(xué)，只影響遞延所得稅，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除。
2020-02-21 15:16:25
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