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送心意

許老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-08-26 22:30

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,稅法上是不認(rèn)可的。所以,無(wú)論計(jì)提多少,會(huì)計(jì)利潤(rùn)都將相應(yīng)的增加,調(diào)整為應(yīng)納稅所得額,計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi),這一結(jié)果是固定的。所以,補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備,對(duì)當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi),是沒(méi)有影響的。

丫丫 追問(wèn)

2019-08-26 22:41

稅法上不認(rèn)可,這一點(diǎn)我明白。  補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備,對(duì)于稅法而言,要對(duì)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整,應(yīng)納稅所得額增加,那所得稅不也增加了嗎,為什么您說(shuō)是固定的呢

許老師 解答

2019-08-27 10:46

舉個(gè)例子吧。比如企業(yè)今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是95萬(wàn)元,其中計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元,那么的話,應(yīng)納稅所得額,是不是100萬(wàn)元?應(yīng)交稅費(fèi)是不是25萬(wàn)元?換個(gè)形式,比如今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是90萬(wàn)元,其中計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元,那么的話,應(yīng)納稅所得額,是不是還是100萬(wàn)元?應(yīng)交稅費(fèi)是不是還是25萬(wàn)元?所以,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,只會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)/當(dāng)期所得稅費(fèi)用(兩者分配),但是呢,對(duì)應(yīng)交稅費(fèi),是沒(méi)有影響的哦!如果對(duì)回答滿意,請(qǐng)五星好評(píng),謝謝!

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你好,這個(gè)是涉及的。涉及遞延。但是這個(gè)可以在年末綜合考慮遞延所得稅
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本月應(yīng)交企業(yè)所得稅=110750
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你好 計(jì)提的壞賬,乘以你們的稅率 然后 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用
2021-12-31 15:12:28
本月應(yīng)交企業(yè)所得稅=110750
2015-10-22 10:09:51
您好,同學(xué),只影響遞延所得稅,因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除。
2020-02-21 15:16:25
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