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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-08-26 14:48

可以抵扣  采購時(shí)借庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

旺仔 追問

2019-08-26 15:01

我們開的是服務(wù)票出去，那耗材入進(jìn)庫存，我們?cè)趺唇Y(jié)轉(zhuǎn)庫存！因?yàn)槲覀兪呛牟?，不開發(fā)票出去的！只會(huì)開服務(wù)發(fā)票給合作方

玲老師 解答

2019-08-26 15:03

你耗材實(shí)際是銷售了就要開銷售發(fā)票的 和服務(wù)分開 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品等

旺仔 追問

2019-08-26 15:06

對(duì)方不要耗材的發(fā)票，只要服務(wù)發(fā)票

玲老師 解答

2019-08-26 15:11

那不行  規(guī)定要按實(shí)際業(yè)務(wù)開發(fā)票的  你這樣是少交稅 稅局會(huì)找你的

旺仔 追問

2019-08-26 15:14

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2019-08-26 15:25

不客氣的！ 如果您這個(gè)問題已解決請(qǐng)給老師點(diǎn)五星好評(píng)！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

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你好 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 12364.4 營業(yè)外支出 493.62 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 12858.02
2019-10-24 11:22:41
你好 抵扣不完可以留抵進(jìn)項(xiàng)稅的 不是計(jì)入成本 你意思不想再抵扣了要計(jì)入成本一起 ？
2020-06-17 10:41:08
可以抵扣 采購時(shí)借庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2019-08-26 14:48:21
你好！你已經(jīng)認(rèn)證了嗎
2024-02-27 10:06:47
留抵，有銷項(xiàng)時(shí)可以抵扣~
2015-12-05 22:23:04
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