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老師，幫我看一下2018年凈利潤的調(diào)整為什么不是6000-2000-200-550而是加上550，遞延所得稅負(fù)債的利潤應(yīng)該減去呀

princess

于2019-08-25 19:49 發(fā)布 ??912次瀏覽

老師，幫我看一下2018年凈利潤的調(diào)整為什么不是6000-2000-200-550而是加上550，遞延所得稅負(fù)債的利潤應(yīng)該減去呀

標(biāo)簽：

送心意

宸宸老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-08-26 09:01

您好，這里的2000是存貨的公允價(jià)值10000和賬面價(jià)值8000的差額。200是固定資產(chǎn)增值部分4000（25000-21000），在2018年的折舊=4000/20=200
再轉(zhuǎn)換成稅后的金額=(2000+200)*(1-25%)=1650

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尊敬的學(xué)員，您好。這兩個(gè)都是遞延所得稅資產(chǎn)哦，而且把括號(hào)去掉的話，未出售部分差額*25%是遞延所得稅資產(chǎn)，都是加的哦。

2021-07-09 11:17:24

尊敬的學(xué)員，您好。這兩個(gè)都是遞延所得稅資產(chǎn)哦，未出售部分差額*25%是遞延所得稅資產(chǎn)，而且把括號(hào)去掉的話，都是加的哦。

2021-07-09 13:30:44

您好，第一年會(huì)計(jì)利潤＞應(yīng)稅利潤，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年會(huì)計(jì)利潤＜應(yīng)稅利潤，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。

2020-03-01 22:29:25

這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的話，就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)上多積累費(fèi)用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進(jìn)去。

2021-09-11 12:23:58

你好借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150

2020-07-10 09:42:41

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這道題還是沒明白，做合并報(bào)表的時(shí)候子公司凈利潤調(diào)整=凈利潤-遞延所得稅負(fù)債+遞延所得稅資產(chǎn)。但是這里遞延所得稅負(fù)債減掉、遞延所得稅資產(chǎn)也是減掉

答：尊敬的學(xué)員，您好。這兩個(gè)都是遞延所得稅資產(chǎn)哦，而且把括號(hào)去掉的話，未出售部分差額*25%是遞延所得稅資產(chǎn)，都是加的哦。
這道題還是沒明白，做合并報(bào)表的時(shí)候子公司凈利潤調(diào)整=凈利潤-遞延所得稅負(fù)債+遞延所得稅資產(chǎn)。但是這里遞延所得稅負(fù)債減掉、遞延所得稅資產(chǎn)也是減掉

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答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公賬差固定資產(chǎn)評(píng)估增值。引起遞延負(fù)債的增加，折扣借管理費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債影響所得稅，為什么借的是遞延所得稅負(fù)債貸所得稅費(fèi)用調(diào)整凈利潤要加遞延所得稅負(fù)債呢

答：這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的話，就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)上多積累費(fèi)用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進(jìn)去。