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晏紫
于2019-08-23 09:25 發(fā)布 ??896次瀏覽
學(xué)堂答疑王老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2019-08-23 09:32
您好!確認(rèn)遞延所得稅的基數(shù)是期末的500萬元暫時性差異減去期初的暫時性差異400萬元差額100萬元作為當(dāng)期新增遞延所得稅資產(chǎn)的基礎(chǔ)。
晏紫 追問
2019-08-23 10:02
如果期初是400本期支付了300 期末又計提了500 那么基數(shù)是不是就是200?
學(xué)堂答疑王老師 解答
2019-08-23 10:14
您好!新增的可抵扣暫時性差異就是用期末數(shù)-期初數(shù),期末數(shù)=期初數(shù)+本期增加-本期減少,您說的200是對的!
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學(xué)堂答疑王老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師
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晏紫 追問
2019-08-23 10:02
學(xué)堂答疑王老師 解答
2019-08-23 10:14