彭雪玲 追問

2019-08-17 21:05

不好意思，老師，還是不懂，還有這各自金額是怎么分配的

風老師 解答

2019-08-17 21:05

13年起，會計折舊分別為2000、1600、1200、800、400，稅法折舊每年都是1200，這樣各年差異是800、400、0、-400、-800，13年的800就是在16年轉400、17年轉400

彭雪玲 追問

2019-08-17 21:13

那請問16年的800怎么理解？

風老師 解答

2019-08-17 21:50

16年當年會計折舊800，累計折舊5600，稅法當期折舊1200，累計4800，累計折舊差異是800，遞延所得稅資產余額就是800*25%