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老師，關(guān)于遞延所得稅什么時(shí)候做賬務(wù)處理，

木子

于2019-08-17 17:10 發(fā)布 ??3418次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

種老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-08-17 17:39

這個(gè)一般是在稅法和會(huì)計(jì)有差異的時(shí)候才有的

木子追問(wèn)

2019-08-17 21:47

那匯算清繳時(shí)需要做賬務(wù)處理嗎

種老師解答

2019-08-17 22:06

這個(gè)不用的，就是進(jìn)行表上面的列式

木子追問(wèn)

2019-08-17 22:08

學(xué)了個(gè)遞延所得稅把人弄糊涂了，

種老師解答

2019-08-17 22:12

一般來(lái)說(shuō)，遞延目前企業(yè)是并不大用的

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你好借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用

2019-07-31 14:57:09

學(xué)員你好，分別計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債

2021-12-14 16:32:32

這個(gè)一般是在稅法和會(huì)計(jì)有差異的時(shí)候才有的

2019-08-17 17:39:21

你好！一般企業(yè)比較少用，多是上市公司

2021-06-17 16:55:31

遞延所得稅是由資產(chǎn)或負(fù)債的會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異導(dǎo)致的。資產(chǎn)賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)和負(fù)債的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。資產(chǎn)賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)和負(fù)債的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。分錄：遞延所得稅資產(chǎn)增加，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用。遞延所得稅負(fù)債增加，借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債

2019-09-06 08:29:24

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