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老師，2017年多交的75000的稅，通過(guò)以前年度損益調(diào)整反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，那多交的稅就白交了嗎，怎么把75000多交的稅在2018年中扣除呢

靜詩(shī)思

于2019-08-17 14:20 發(fā)布 ??909次瀏覽

老師，2017年多交的75000的稅，通過(guò)以前年度損益調(diào)整反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，那多交的稅就白交了嗎，怎么把75000多交的稅在2018年中扣除呢

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苳苳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-17 14:26

你好！在2018年的時(shí)候：
借：以前年度損益調(diào)整   300000
     貸：累計(jì)折舊    300000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   75000
      貸：以前年度損益調(diào)整   75000
通過(guò)上面的分錄就把75000抵減了今年的所得稅額

靜詩(shī)思追問(wèn)

2019-08-17 14:31

你的意思是假如2018年本來(lái)繳納的所得稅是200000，因?yàn)?017年多交了75000，2018年繳納125000，

靜詩(shī)思追問(wèn)

2019-08-17 14:40

老師實(shí)際工作中，稅務(wù)部門不會(huì)允許調(diào)整應(yīng)交稅金，稅務(wù)局沒這么好

苳苳老師解答

2019-08-17 16:51

稅法規(guī)定這個(gè)可以稅前扣除的，所以稅務(wù)局沒得理由讓你調(diào)增

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你好先說(shuō)下以前年度損益調(diào)整420074.04元后，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾勒關(guān)系，差額420074.04元是因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整不影響本年利潤(rùn) 不在凈利潤(rùn)中出現(xiàn) 直接出現(xiàn)在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中造成勾稽差這個(gè)數(shù) 要是想達(dá)到一致您需要改資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù) 調(diào)整是未分配利潤(rùn)期初和您做以前年度損益調(diào)整對(duì)應(yīng)的分錄科目的項(xiàng)目比如要是應(yīng)付賬款就是該期初的應(yīng)付賬款

2022-01-14 15:41:56

你好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整，它影響未分配利潤(rùn)，卻不影響你本年的利潤(rùn)。

2021-10-25 17:32:29

你好，出具財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需要講記到以前年度損益調(diào)整里的數(shù)據(jù)，調(diào)整到以前年度報(bào)表中。年度報(bào)稅表，相應(yīng)的需要修改后重新申報(bào)。

2021-09-20 21:02:35

你好你做以前年度損益調(diào)整對(duì)應(yīng)科目做啥，調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和上年期末數(shù)

2021-05-11 08:26:02

企業(yè)發(fā)現(xiàn)與以前期間相關(guān)的重要差錯(cuò)，應(yīng)采用追溯重述法，調(diào)整本年度會(huì)計(jì)報(bào)表的年初數(shù)和上年數(shù)等

2021-03-29 13:37:12

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