秀麗的犀牛 追問

2019-08-16 13:18

收到發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證

bamboo老師 解答

2019-08-16 13:19

那認(rèn)證后待抵扣轉(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)橛衅闭鄣?nbsp; 票折是怎么體現(xiàn)的？

秀麗的犀牛 追問

2019-08-16 13:34

票折直接在發(fā)票票面做折扣了，待抵扣轉(zhuǎn)出的金額比實(shí)際認(rèn)證的金額多，這個余額怎么處理

bamboo老師 解答

2019-08-16 13:37

那您入賬的時候待抵扣是按票面折扣后的稅額么 
可以寫下發(fā)票金額跟您收到發(fā)票時候的分錄么

秀麗的犀牛 追問

2019-08-16 13:49

收到貨時  借：庫存商品 28823.01       待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3746.99                   貸：應(yīng)付賬款32570.00
收到并認(rèn)證的發(fā)票實(shí)際是   金額：29781.24  稅額：3871.56
借：進(jìn)項(xiàng)稅3871.56      貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  3871.56

bamboo老師 解答

2019-08-16 14:02

那您現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有貸方金額 3871.56-3746.99=124.57  是么

秀麗的犀牛 追問

2019-08-16 14:20

收到貨時 借：庫存商品 28823.01 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3746.99 貸：應(yīng)付賬款32570.00
收到并認(rèn)證的發(fā)票實(shí)際是 金額：25500.97 稅額：3315.53
借：進(jìn)項(xiàng)稅3315.53   貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 3315.53
最后結(jié)果是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額期末為 借方3746.99-3315.53=431.46

bamboo老師 解答

2019-08-16 14:22

借：庫存商品 3746.99-3315.53=431.46
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 -431.46