耶耶耶 追問

2019-08-16 09:46

那  一般納稅人收到普票不能抵扣？？

maize老師 解答

2019-08-16 09:48

大部分是的，現(xiàn)在目前有電子通行費(fèi)發(fā)票還是旅客運(yùn)輸發(fā)票可以抵扣

耶耶耶 追問

2019-08-16 09:59

滴滴打車的普票也可以抵扣嗎？？

maize老師 解答

2019-08-16 10:02

電子普通發(fā)票才可以抵扣

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:05

就是說現(xiàn)在只要是電子的普票都可以抵扣？？？

maize老師 解答

2019-08-16 10:07

不是啊只有部分啊，這個(gè)滴滴是屬于旅客運(yùn)輸部分六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

maize老師 解答

2019-08-16 10:15

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；這個(gè)是需要稅收編碼旅客運(yùn)輸

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:25

好的。一般來說電子普票上有寫明稅率和稅額的就是對(duì)于一般納稅人來說是可以抵扣的對(duì)吧。

maize老師 解答

2019-08-16 10:26

是的，只有通行費(fèi)和旅客運(yùn)輸編碼才可以哈

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:27

像這種呢

maize老師 解答

2019-08-16 10:30

只有第2個(gè)運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:31

通行費(fèi)是這種的嘛

maize老師 解答

2019-08-16 10:33

不能，這個(gè)現(xiàn)在不能抵扣，可以抵扣只有電子通行費(fèi)普通發(fā)票

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:34

哦哦，好的。就是目前只有些兩個(gè)，通行費(fèi)和旅客運(yùn)輸?shù)碾娮悠掌辈趴梢缘挚凼前?/p>

maize老師 解答

2019-08-16 10:35

是的，別的目前還沒有新文件說可以抵扣

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:36

那，小規(guī)模納稅人無論開普票還是專票都要交稅吧

maize老師 解答

2019-08-16 10:38

是的，小規(guī)?？梢韵硎茉落N售額不超過10萬或者是季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠，要是超過就需要全額交稅了，

耶耶耶 追問

2019-08-16 10:41

這個(gè)銷售額包含稅嗎

maize老師 解答

2019-08-16 10:42

不含稅的銷售額，這個(gè)是