小桃兒 追問

2019-08-15 16:57

和匯算清繳沒有關系是嗎

meizi老師 解答

2019-08-15 16:59

你好  你要走以前年度損益調整來調整  已經匯算了 你只有用這個科目來調整   其實如果你已經交稅了 你可以沖一筆在做一筆 不需要用以前年度損益調整做的

小桃兒 追問

2019-08-15 17:53

當時沒有交稅，那么現(xiàn)在會計分錄應該怎么記呢

meizi老師 解答

2019-08-15 17:54

你不是做了無票收入了嗎  做了收入要交稅才對  那你現(xiàn)在開票只有按現(xiàn)在的稅率開的；

小桃兒 追問

2019-08-15 17:59

是呢，但是我不太會走以前年度調整損益這個科目

meizi老師 解答

2019-08-15 18:04

你好 你開票做 借應收賬款或者銀行存款貸以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅  借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅  借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 應交稅費-應交增值稅貸銀行存款  對應的把以前年度損益調整余額轉未分配利潤里面去

小桃兒 追問

2019-08-16 11:29

報稅的時候按實際開票金額報嗎

meizi老師 解答

2019-08-16 11:49

你好 按不含稅收入來報稅就行