鄧義 追問

2019-08-13 19:09

還是不明白
03年可抵扣暫時性差異 04年抵扣 應該是800×12.5% 呀！

鄧義 追問

2019-08-13 19:18

03年遞延所得稅資產(chǎn)400×12.5%+400×25%
第一個400和 第二個400  分別怎么得來的??！

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 19:56

你800，你后面不能3年抵扣的
你是3年減半期間抵扣400
后面正常期間抵扣400

鄧義 追問

2019-08-13 20:02

三年期間只能抵扣800的50%嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 22:33

你最開始的800，400是在減半期間抵扣
400是在后面正常期間抵扣

鄧義 追問

2019-08-14 00:27

400 在減半期間扣，另外400在正常期間扣，明白意思了。
那比方說，能不能在03年的時候全部減半抵扣呢，或者300在減半期間扣，500在后面正常期間扣呢？

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 02:06

如果你后面這種情況
就是300×12.5%+500×25%

鄧義 追問

2019-08-14 09:23

謝謝老師。大概明白了

陳詩晗老師 解答

2019-08-14 10:52

不客氣，祝你學習愉快