Vicky7.18 追問

2019-08-13 11:01

計提的，社保費和公積金計提分錄怎么做呢

江老師 解答

2019-08-13 11:08

一、計提社保費用（假定是管理人員）
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
只按公司承擔的社保費進行計提
二、繳納社保費
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、計提公積金
借：管理費用——公積金
貸：應付職工薪酬——公積金
四、繳納時
借：應付職工薪酬——公積金
借：其他應收款——代扣個人公積金
貸：銀行存款
五、發(fā)放工資時，扣個人社保及個人公積金平賬
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：其他應收款——代扣個人公積金
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

Vicky7.18 追問

2019-08-13 11:15

老師，你寫的應付職工薪酬科目－公積金／社保這個科目下的金額應該都是到位承擔的部份對嗎

江老師 解答

2019-08-13 11:16

是的，這個全部是公司承擔的金額

Vicky7.18 追問

2019-08-13 11:18

還有你說的按公司承擔的社保費計提，借：管理費用貸應付職工薪酬－社保費，還有公基金計提，為什么不對個人的部份也計提呢，謝謝

江老師 解答

2019-08-13 11:22

個人部分不計提，這個是個人承擔，不屬于公司的費用，最后是代付后，從個人的工資中扣回平賬

Vicky7.18 追問

2019-08-13 13:54

好的，謝謝老師了

江老師 解答

2019-08-13 14:05

有不明白的問題再咨詢

江老師 解答

2019-08-13 14:06

有不明白的問題再咨詢