A 夢啊 追問

2019-08-13 10:30

比如7月份計提的屬于7月份發(fā)生的費用嗎？之前會計沒有計提社保，計提社保分錄怎樣？然后計提的工資，折舊，社保單位部分都要結轉到生成成本下嗎

bamboo老師 解答

2019-08-13 10:34

7月份計提的屬于7月份發(fā)生的費用
借：管理費用——單位社保費等
貸：應付職工薪酬——單位社保費
輔助部門計提的工資 社保單位部分 折舊費要結轉到生產成本科目下

A 夢啊 追問

2019-08-13 10:56

輔助部門計提的工資 社保單位部分 折舊費要結轉到生產成本科目下，分錄咋弄

bamboo老師 解答

2019-08-13 10:58

借：制造費用——折舊費
制造費用——工資
制造費用——單位社保費
借：累計折舊
應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
借：生產成本——制造費用
貸：制造費用——折舊費
制造費用——工資
制造費用——單位社保費