天道酬勤 追問

2019-08-12 17:02

增值稅需要嗎老師還有印花稅

鄒老師 解答

2019-08-12 17:04

你好，印花稅不需要計提
小規(guī)模增值稅是通過計稅分離處理，不需要單獨做計提分錄
一般納稅人是做期末結轉(zhuǎn)

天道酬勤 追問

2019-08-12 17:27

一般納稅人做期末結轉(zhuǎn)啥意思

鄒老師 解答

2019-08-12 17:32

你好，就是銷項稅額，進項稅額需要結平，有應納稅額還需要做結轉(zhuǎn)未交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

天道酬勤 追問

2019-08-12 17:37

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-08-12 17:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝