眼眸  追問

2019-08-10 21:40

那我應(yīng)付職工薪酬呢

江老師 解答

2019-08-10 21:42

對于應(yīng)付職工薪酬，正常做分錄處理。
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)收款——醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
你也可以當(dāng)期少扣“前期多扣的個(gè)人社保費(fèi)用”

眼眸  追問

2019-08-10 21:43

但是不夠，因?yàn)橛?個(gè)月多扣了

江老師 解答

2019-08-10 21:44

多扣了，直接補(bǔ)發(fā)處理。就可以平賬了。

眼眸  追問

2019-08-10 21:44

不對啊，到底其他應(yīng)收款在借方還是貸方？

江老師 解答

2019-08-10 21:44

正常的扣個(gè)人社保費(fèi)用，是在貸方。退回個(gè)人社保是在借方，就是借方發(fā)生額。

眼眸  追問

2019-08-10 21:45

那我這個(gè)月就是退回社保其他應(yīng)收款在借方，然后正常這個(gè)月發(fā)生的代扣在貸方？

江老師 解答

2019-08-10 21:46

是的。就是這樣的?？蹅€(gè)人社保是在貸方，退回個(gè)人社保是在借方