沫·念???? 追問

2019-08-09 15:54

18欄是進(jìn)項(xiàng)稅額 不是加計(jì)遞減額

苳苳老師 解答

2019-08-09 15:57

難道你們那邊的報(bào)表跟我們這邊不一致

沫·念???? 追問

2019-08-09 15:59

是一樣的 但是18欄自動帶出的 金額也是和12行一致的 沒有體現(xiàn)出加急遞減的金額

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:12

是在第19欄次“應(yīng)納稅額”體現(xiàn)的，你試試計(jì)算下呢

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:23

對 19欄是有體現(xiàn)  但是我想知道具體金額在主表不會體現(xiàn)是嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:30

不體現(xiàn)，體現(xiàn)的是抵扣后的金額

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:30

恩恩 那主表中第30行填的金額是增值稅的原金額還是遞減之后的金額？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:36

也是遞減之后的金額

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:40

哦哦 那在賬務(wù)處理上未交增值稅還是原來的增值稅額不是加急遞減后的金額吧

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:41

是的，加計(jì)抵減的金額在實(shí)際繳納時(shí)做分錄

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:45

老師能寫一下具體分錄嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅 ）  貸：銀行存款     其他收益

沫·念???? 追問

2019-08-09 17:32

老師那加計(jì)遞減金額需要計(jì)提嗎？分錄是怎樣的？

苳苳老師 解答

2019-08-09 18:03

不需要計(jì)提，，在次月做這筆分錄就可以了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅 ） 貸：銀行存款 其他收益