周周 追問

2019-08-09 12:25

去年已暫估入成本了

小惑老師 解答

2019-08-09 12:50

你是使用小企業(yè)準(zhǔn)則還是一般企業(yè)準(zhǔn)則

周周 追問

2019-08-09 14:04

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

小惑老師 解答

2019-08-09 14:24

那就調(diào)整當(dāng)期就可以了，當(dāng)成本期收入即可

周周 追問

2019-08-09 14:27

老師，是成本。問題是匯算清繳的時候我沒有對這個成本調(diào)增，現(xiàn)在收到發(fā)票只是入當(dāng)期成本不就入了兩次成本了嗎？中間是不是少了什么？

小惑老師 解答

2019-08-09 14:30

你應(yīng)該把去年的匯算做調(diào)增處理的，今年匯算時調(diào)減處理。你去年沒做，應(yīng)該修改申報表的，賬務(wù)可以先把去年沖減，今年在重新做分錄

周周 追問

2019-08-09 14:32

具體的沖減分錄和新做分錄麻煩老師幫忙寫下，我這會兒給搞迷糊了

小惑老師 解答

2019-08-09 16:56

沖減的分錄就是你把你上年計入成本的
借：成本
貸：銀行
用紅字做分錄，同時在取得發(fā)票時再次確認成本
借：成本
貸：銀行

周周 追問

2019-08-09 19:14

財務(wù)分錄這塊像之前的不夸年的成本暫估處理方式一樣，不同的是這個要修改匯算清繳申報表？修改申報表后，今年的匯算清繳做調(diào)減時是直接在報表里調(diào)增嗎？需要什么證明嗎？