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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-08-08 17:26

【稽核結(jié)果通知單】就是稅務(wù)部門派人對輔導(dǎo)期一般納稅人進行檢查、審核。主管稅務(wù)機關(guān)必須嚴格按照要求進行案頭審核、法定代表人約談和實地查驗工作。認定為一般納稅人并發(fā)售發(fā)票后一個月內(nèi)，稅務(wù)機關(guān)要對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)票使用情況進行實地檢查、提供服務(wù)、跟蹤管理。每月對輔導(dǎo)期一般納稅人開具的發(fā)票進行認證。認證的發(fā)票比對相符時，出具《稽核結(jié)果通知單》。
一、交款時分錄 ：
借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款/應(yīng)交稅金-待抵扣的進項稅
貸：銀行存款
認證完畢時分錄（報關(guān)費和代理費計入到銷售費用）：
借：庫存商品 （海關(guān)完稅價格+關(guān)稅）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：銷售費用-報關(guān)費代理費
貸：應(yīng)付賬款-某公司/銀行存款
應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款/應(yīng)交稅金-待抵扣的進項稅
認證完畢時分錄（報關(guān)費和代理費計入成本）：
借：庫存商品 （海關(guān)完稅價格+關(guān)稅+報關(guān)費+代理費）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款-某公司/銀行存款
貸：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款/應(yīng)交稅金-待抵扣的進項稅
二、或者是收到海關(guān)進口稅款單以后直接做，不管有沒有認證：
（報關(guān)費和代理費計入到銷售費用）
借：庫存商品 （海關(guān)完稅價格+關(guān)稅）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：銷售費用-報關(guān)費代理費
貸：應(yīng)付賬款-某公司/銀行存款
（報關(guān)費和代理費計入成本）：
借：庫存商品 （海關(guān)完稅價格+關(guān)稅+報關(guān)費+代理費）
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款-某公司/銀行存款
3.登錄國稅網(wǎng)站，發(fā)票認證，海關(guān)進口增值稅專用繳款書，比對結(jié)果下載

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相關(guān)問題討論
你好，是一樣的，說法不同而已
2017-10-13 08:34:17
你好，是用進口增值稅專用繳款書的金額入賬，然后把關(guān)稅計入進口貨物成本?
2020-10-29 13:04:55
你好，關(guān)稅記入進口貨物的成本，增值稅需要錄入電子稅務(wù)局比對通過可以抵扣的
2019-07-24 16:38:43
步驟一：您直接點擊“增值稅（一般納稅人）”→→“進項發(fā)票管理”→→“新增”→→“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”→→錄入海關(guān)繳款書信息→→“確定”； 　　步驟二：“輔助功能”→→“待比對海關(guān)繳款書管理”→→選中要認證的繳款書→→點擊“待比對信息導(dǎo)出”； 　　步驟三：導(dǎo)出后登錄電子稅務(wù)局→→“發(fā)票管理”→→“海關(guān)稽核”→→瀏覽選中之前導(dǎo)出的xml文件打開上傳；
2020-02-29 10:14:11
你好，可以去稅局大廳通過掃描認證的方式來抵扣增值稅銷項稅額
2019-05-31 15:51:23
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