紫沫 追問(wèn)

2019-08-06 15:54

前面有老師說(shuō)，先把抵扣掉的那部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)嗎，反向會(huì)計(jì)分錄具體怎么做

彩麗老師 解答

2019-08-06 16:20

你有收到紅字發(fā)票不用單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄。
收到紅字發(fā)票    借：應(yīng)付賬款   貸：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)

紫沫 追問(wèn)

2019-08-06 16:22

不應(yīng)該是負(fù)數(shù)嗎？那抵扣掉的那部分怎么做

彩麗老師 解答

2019-08-06 16:27

你收入發(fā)票入庫(kù)且認(rèn)證抵扣的當(dāng)月是做的   借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)   貸：應(yīng)付賬款
現(xiàn)在收到紅字發(fā)票，借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
這不是借貸相抵為0 了
也可以收到紅字發(fā)票，借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)   貸：應(yīng)付賬款（金額全部紅字）
這樣就是正負(fù)相抵為0

紫沫 追問(wèn)

2019-08-06 16:29

不用管抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅了嗎？因?yàn)樗麄兊陌l(fā)票是稅率變了

彩麗老師 解答

2019-08-06 16:32

我上面給出的2個(gè)分錄是有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅的，沒(méi)有像你所說(shuō)的不用管抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅了

紫沫 追問(wèn)

2019-08-06 16:36

我前面說(shuō)了，我們的進(jìn)項(xiàng)稅只抵扣一部分，不是全額抵扣的

彩麗老師 解答

2019-08-06 16:39

這個(gè)不用計(jì)算，因?yàn)楸热邕M(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證了很多的情況下，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，你每個(gè)月申報(bào)增值稅并沒(méi)有具體到實(shí)際抵扣的是哪幾張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅。
只要你認(rèn)證了發(fā)票，就按我上面給出的分錄做