一般納稅人2月份銷售額未達(dá)10萬。根據(jù)政策免征教育附加和地方教育附加，但是當(dāng)時(shí)不知道做賬的時(shí)候計(jì)提了且扣款?，F(xiàn)在這部分稅款退回到公司賬戶，請(qǐng)問我要怎么做這部分的賬務(wù)處理呢（賬冊(cè)上是二月份計(jì)提的，三月份繳款的）我知道要做反向沖回，但具體怎么做？當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 18.71 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 10.91 教育費(fèi)附加 4.68 地方教育費(fèi)附加 3.12 三月份扣款也做了一筆分錄，需要沖嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-06 12:06

借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加負(fù)數(shù)/地方教育負(fù)數(shù)

郭老師解答

2019-08-06 12:12

收到錢，借銀存貸應(yīng)急交稅費(fèi)-教育附加/地方教育

郭老師解答

2019-08-06 13:42

紅沖計(jì)提的，然后紅沖交稅的分錄
你那里還不明白可以單獨(dú)拿出來問的

郭老師解答

2019-08-06 14:10

借銀存
貸應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加4.68，地方教育3.12

你要做營(yíng)業(yè)外收入，你的應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)一直有余額

郭老師解答

2019-08-06 14:54

，這兩個(gè)分錄可以的，

會(huì)計(jì)小白_ph145797 追問

2019-08-06 12:07

三月份賬冊(cè)上有銀行扣款這筆分錄，需要沖回嗎，而且現(xiàn)在是收到稅所退回款項(xiàng)，這個(gè)分錄表達(dá)不夠全面吧

會(huì)計(jì)小白_ph145797 追問

2019-08-06 13:40

老師能好好說清楚嗎，你這個(gè)光寫個(gè)分錄，我的問題并沒有回答啊

會(huì)計(jì)小白_ph145797 追問

2019-08-06 14:03

第一張是紅沖計(jì)提后的憑證，第二張是銀行扣款做的憑證，減免這部分款項(xiàng)直接紅沖掉，還是要做到營(yíng)業(yè)外收入里呢

會(huì)計(jì)小白_ph145797 追問

2019-08-06 14:45

老師你看這樣可以嗎

會(huì)計(jì)小白_ph145797 追問

2019-08-06 14:46

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