Sofia 追問

2019-08-05 15:46

小規(guī)模勞務派遣公司：
1、假設7月收入7萬元，發(fā)給員工的工資5萬元，購買方要求開專票，那我們是進入增值稅開票系統(tǒng)，輸入含稅的銷售額7萬元與扣除額5萬元，開出一張7萬元的增值稅專用票，稅額952.38元，其中備注欄顯示差額征稅5萬元？

那普票的差額是怎么個開票？是按照7萬元開5%的征收率來開？還是要開兩張票（一張專票：2萬元，征收率5%，稅額952.38元；一張普票：5萬元，征收率3%，稅額：1456.31元）？

樸老師 解答

2019-08-05 16:01

普票的話是按照收入來開的，就是開7萬，然后備注欄備注額定扣除成本

樸老師 解答

2019-08-05 16:01

專票的話就要開兩萬的

Sofia 追問

2019-08-05 16:18

意思是說專票是按照我上面的形式開發(fā)票，普票的話不用點擊差額開票功能，直接5%征收率開票，最后自行在備注欄填寫額定扣除成本：50000元？（開發(fā)票這里有點暈）

Sofia 追問

2019-08-05 16:18

樸老師 解答

2019-08-05 16:28

普票也要點差額開票的

Sofia 追問

2019-08-05 16:55

1、老師你可以舉個例子嗎？就是點進去專票和普票的差額功能，不是都有個銷售額和扣除額欄目要填寫嗎？我主要是細節(jié)存有疑問，大致了解），謝謝！
2、小規(guī)模的申報表已經(jīng)截圖發(fā)你了哦。

樸老師 解答

2019-08-05 17:01

普通發(fā)票就是備注欄備注差額征稅，開票時開全額，就是備注欄那里備注