安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 20:54

繳稅的時候是這樣寫嗎？借：應(yīng)交增值稅～未交增值稅
貸:銀行存款
     應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（減免稅款）

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:04

1、購買時支付計入費用
借：管理費用         400.00
   貸：庫存現(xiàn)金          400.00
同時沖減管理費用
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（減免稅款）  400.00
    貸：營業(yè)外收入                                     400.00

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 21:10

轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入？不是用來抵增值稅嗎

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 21:11

轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，那就是收入，報上去又要交增值稅啊

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:15

營業(yè)外收入不計入收入

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 21:17

那就是不用交增值稅的是嗎

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:35

借：管理費用 480
貸：庫存現(xiàn)金 480

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）480
貸：管理費用480

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 21:40

那最后一步呢，要結(jié)轉(zhuǎn)啊

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:43

不需要了 直接沖減管理費用了。

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 21:44

那減免稅款那里不用結(jié)轉(zhuǎn)，就一直有余額哦

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:58

不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了 已經(jīng)從管理費用沖減了。我知道你的意思這個科目余額應(yīng)該為0?？?nbsp;銷項稅額 進項稅額 類似。

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 22:18

還是不太明白，假如說這個月銷項是3000，進項是1000，那樣未交增值稅就是2000，抵稅控盤480，實際上交稅金是1520啊，那下個月月初繳納也是交1520，繳納增值稅的時候會計分錄怎么寫

李夏平老師 解答

2019-08-04 22:28

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅2000
減免的480在納稅申報時體現(xiàn) 附表填寫  主要自動扣除  繳納1520元。 賬務(wù)處理就是這樣做。

安靜的胡蘿卜 追問

2019-08-04 23:05

你好，繳納稅款是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費～未交增值稅
貸：銀行存款
減免稅額與未交增值稅抵扣這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費～未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（減免稅款）
有個老師這樣回答我的

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:15

借：管理費用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用（負(fù)數(shù)）
期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:41

增值稅應(yīng)交稅費結(jié)構(gòu)圖

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:42

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅