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薄荷
于2019-08-02 15:54 發(fā)布 ??3352次瀏覽
軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-08-02 15:56
(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額: 借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 小規(guī)模納稅人,月銷售額沒有超過10萬元產(chǎn)生增值稅,但是不需要繳納, 應(yīng)該將增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面
薄荷 追問
2019-08-02 16:02
老師你好,期末應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢?賬務(wù)處理怎么做?
軼塵老師 解答
2019-08-02 16:03
3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
好的,謝謝老師
2019-08-02 16:05
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軼塵老師 | 官方答疑老師
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薄荷 追問
2019-08-02 16:02
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2019-08-02 16:03
薄荷 追問
2019-08-02 16:03
軼塵老師 解答
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