張張 追問

2019-08-02 16:31

老師，還有一個問題，之前預付賬款掛著400多是對方沒開票給我們的，然后現(xiàn)在也查不清楚了，對方也不肯開票了，我現(xiàn)在能直接調賬嗎？之前是借：預付賬款 400 貸：銀行存款 400 現(xiàn)在我直接調整 就是 借：預付賬款 -400 貸：管理費 用 -400 可以嗎？還有預收 的就是對方多轉錢進來到公戶，但他不要求開票了，就兩萬多，之前也是掛著 借：銀行存款 20000
貸：預收 賬款 20000
現(xiàn)在這塊預收的能怎么調，

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 16:33

你這個預付的你可以作為管理費處理，但不能稅前扣除。

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 16:33

你后面的預收不開具發(fā)票
你是屬于無票收入處理喔

張張 追問

2019-08-02 16:43

內賬直接處理掉對吧，就是營業(yè)外收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 16:51

內賬，你計入營業(yè)收入處理。

張張 追問

2019-08-02 17:00

那我這一個是不是要做那個調整的，就是之前是借銀行存款貸預收賬款，這個對方轉多了，他說不要票了。
我現(xiàn)在就更正一下之前的，然后就借那個營業(yè)外收入，然后貸預收賬款。
然后前面那個400多的那個預付的，要不我拿一些零星的那個小票。把它沖一下管理費用吧，到時候稅前扣除的話還要去扣這400多塊錢，好像有點那個，因為我那個工程項目哪些數額是比較大的。

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 17:03

你如果是內賬你按我們之前的處理就是了，
外賬的數和你不一定一樣的。

張張 追問

2019-08-02 17:12

年底的時候不是要匯算清繳嗎？所以到時候這些就是要稅前扣除嗎？
哎呀，我最近忙得頭腦都有點遲鈍了

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 18:03

需要匯算清繳
但是年底匯算清繳是以外賬數據余額為基數的。

張張 追問

2019-08-02 18:09

好吧，明白了，那我就先暫時這么處理吧

陳詩晗老師 解答

2019-08-02 18:32

好的，祝你工作愉快