?? 追問(wèn)

2019-08-01 10:21

但是之前取得的時(shí)候，納稅申報(bào)填了的，然后做賬借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款。只是一直沒(méi)有實(shí)際抵減這一部分稅額

張艷老師 解答

2019-08-01 10:23

這樣的話，就沒(méi)有問(wèn)題了，可以無(wú)限期抵減增值稅了。

?? 追問(wèn)

2019-08-01 10:26

那么我現(xiàn)在想抵扣這280，該怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2019-08-01 10:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）【如果是小規(guī)模納稅人的話，用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目】
     貸：管理費(fèi)用

?? 追問(wèn)

2019-08-01 10:31

昨年的這個(gè)費(fèi)用，跨年了現(xiàn)在抵扣也還是直接沖損益管理費(fèi)用可以嗎？

張艷老師 解答

2019-08-01 10:47

可以的，這個(gè)金額才280元，根據(jù)重要性原則，可以沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用的。不用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。

?? 追問(wèn)

2019-08-01 13:35

好的，知道了，謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-08-01 13:37

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！