瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 09:49

今年一共繳納了多少？在哪看啊

軼塵老師 解答

2019-08-01 09:54

應(yīng)納稅合計(jì)  本年累計(jì)

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 09:59

是146559.60元嗎？那169600.08是什么意思

軼塵老師 解答

2019-08-01 10:00

那個(gè)數(shù)字不對(duì) 有的時(shí)候會(huì)把去年的數(shù)字帶出來(lái)

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 10:07

那怎么辦啊

軼塵老師 解答

2019-08-01 10:08

沒(méi)事 那個(gè)數(shù)字都不準(zhǔn) 稅局也不看

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 10:21

23040.48是什么意思？40440.26是什么意思

軼塵老師 解答

2019-08-01 10:33

23040.48   本期的稅款    40440.26  上期的稅款

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 10:50

老師，無(wú)票收入用每個(gè)月都做嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-01 11:28

叫你有無(wú)票收入的業(yè)務(wù)就需要申報(bào)呀。

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 11:40

本月繳納的增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄

軼塵老師 解答

2019-08-01 11:43

1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷(xiāo)售費(fèi)用／管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 
2、“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 
借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

瑩瑩 追問(wèn)

2019-08-01 11:43

老師，不是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，是增值稅好吧

軼塵老師 解答

2019-08-01 11:45

最后形成的不就是當(dāng)期繳納的增值稅