o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:04

不用以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-07-31 16:06

你好，不用，在2018年12月份做計提，2019年1月份做扣繳企業(yè)所得稅分錄就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:08

那為什么匯算清繳補繳2018年企業(yè)所得稅要用以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-07-31 16:09

你好，因為這個是補計提2018年的所得稅（跨年了）
2019.1.15銀行扣的2018年第四季度的企業(yè)所得稅，這個是正常扣繳，之前已經(jīng)計提了，而沒有跨年補計提，所以只需要做扣繳所得稅分錄就可以了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:20

老師，想問下，3月預(yù)申報了4月開發(fā)票16%部份的收入，3月憑證也確認了這筆收入，4月份就沒有再做這筆收入，那4月份開的16%的發(fā)票是貼回3月憑證后面嗎，還是直接放到4月憑證里面？

鄒老師 解答

2019-07-31 16:22

你好，4月份應(yīng)當(dāng)先做之前收入沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票確認收入，發(fā)票粘貼在4月份收入分錄后面

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:28

就是說3月確認了收入，4月做憑證時沖銷3月憑證，再重新做一筆分錄是嗎，為什么要這么麻煩呀？，不可以直接3月做了憑證。4月不做嗎

鄒老師 解答

2019-07-31 16:28

你好，因為之前沒有開具發(fā)票，屬于預(yù)先確認收入，實際收入是4月份，所以需要把之前的收入沖銷，然后根據(jù)4月份開具發(fā)票情況做收入分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:29

可是我已經(jīng)按之前這樣做了怎么辦。？

鄒老師 解答

2019-07-31 16:30

你好，現(xiàn)在把之前收入沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票確認收入，發(fā)票粘貼在4月份收入分錄后面就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:32

我的意思是3月和4月的都已經(jīng)結(jié)賬了，馬上都 8月了，還能怎么改？

鄒老師 解答

2019-07-31 16:33

你好，你可以反結(jié)賬到4月份，沖銷3月份的收入分錄，在4月份做收入分錄，把發(fā)票粘貼在4月份收入分錄后面就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:34

這有點麻煩吧，而且企業(yè)所得稅和財務(wù)報表都已經(jīng)上傳了，

鄒老師 解答

2019-07-31 16:34

你好，其實不麻煩，就是多了幾個分錄而已

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:37

我的意思是反結(jié)賬到3月和4月修改，不影響我之前申報的企業(yè)所得稅和財務(wù)報表嗎

鄒老師 解答

2019-07-31 16:38

你好，是的，反結(jié)賬到3月和4月修改不影響之前報表數(shù)據(jù)，所得稅申報的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-07-31 16:55

不改可以嗎，太麻煩了

鄒老師 解答

2019-07-31 16:59

你好，之前有錯誤是需要做相應(yīng)更改才是的