春曉的曉 追問

2019-07-31 11:53

劉老師您好，那我現(xiàn)在已經(jīng)在清算流程中了，馬上要報稅務(wù)去了，那固定資產(chǎn)的錢是要股東什么時候給公司，給了公司之后我賬務(wù)上是如何處理？最后是注銷完成了實收資本減去凈虧損的金額給股東的對嗎？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:59

你好！未分配利潤的總金額，就是給股東的金額了
你這個相當(dāng)于固定資產(chǎn)銷售給股東，走固定資產(chǎn)清理的分錄
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為

借：固定資產(chǎn)清理

累計折舊

貸：固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費用時：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關(guān)科目

貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入

2、如果是凈損失

借：營業(yè)外支出

貸：貸：固定資產(chǎn)清理

春曉的曉 追問

2019-07-31 12:29

劉老師，這是我問先前老師的問題，謝謝您的耐心。您說的這部分賬務(wù)處理是在什么時候進行？七月份已經(jīng)正常結(jié)賬了，我現(xiàn)在在填寫企業(yè)清算所得稅申報表，有資產(chǎn)處置損益等表，您說的這部分賬就是我的清算賬務(wù)了對嗎？報給稅務(wù)之后賬務(wù)上面這樣操作掉？

宋生老師 解答

2019-07-31 13:59

你好！我給你的是固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)。
先做這些分錄，然后再報給稅務(wù)局

春曉的曉 追問

2019-07-31 14:20

老師，那那天那個老師跟我說的是，七月份報表是將七月正常的賬務(wù)處理后的數(shù)據(jù)，清算的數(shù)據(jù)只跟清算所得稅申報表有關(guān)

宋生老師 解答

2019-07-31 14:24

你好！實際操作中，稅務(wù)局會要你處理好這些后才做清算

春曉的曉 追問

2019-07-31 15:28

老師，我處理好之后，報表只留貨幣資金，實收資本，未分配利潤余額了，然后就可以報送稅務(wù)了？應(yīng)收帳款本來余額有四千多，應(yīng)付賬款有一萬多的，在六月份賬務(wù)處理營業(yè)外收入和壞賬掉了，還需要在負(fù)債清償損益表中體現(xiàn)嗎

宋生老師 解答

2019-07-31 15:42

你好!是的。你做成這樣可以去交了。