紫藤老師 解答

2019-07-31 09:08

有收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以計(jì)算抵扣

紫藤老師 解答

2019-07-31 09:08

納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-07-31 09:16

普票呢？一般納稅人的費(fèi)用累發(fā)票比如餐票住宿票水電房租取得的是普票，可以稅前扣除企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2019-07-31 09:17

餐票住宿票水電房租取得的是普票，可以稅前扣除企業(yè)所得稅，但是進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣