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送心意

紫藤老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-30 21:00

當(dāng)月交當(dāng)月增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅已交稅金,貸:銀行存款,不需要計(jì)提了

芊茗 追問

2019-07-30 21:02

月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎,已交稅金借方有余額不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:03

如果是上個(gè)月的增值稅,那么期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中,表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:06

像這當(dāng)月繳納的情況,只做這一筆分錄,借:應(yīng)交稅金_已交稅金
貸:銀行存款,還需要做其他賬務(wù)處理嗎,已交稅金不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:07

不需要做其他賬務(wù)處理,要看的是應(yīng)交稅費(fèi)的一級(jí)科目

芊茗 追問

2019-07-30 21:12

已交稅金借方一直就會(huì)有余額,賬不平,不管嗎

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:13

要看的是應(yīng)交稅費(fèi)的一級(jí)科目,不是已交稅金

芊茗 追問

2019-07-30 21:16

老師您剛說如果是上個(gè)月的增值稅,那么期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中,表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
這樣做嗎,一般上月增值稅月末計(jì)提,次月交嗎,這樣處理嗎
計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_轉(zhuǎn)出未交
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:18

可以這樣做
計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_轉(zhuǎn)出未交
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
貸:銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:36

謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:38

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個(gè)五星哦!

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相關(guān)問題討論
是第二個(gè)分錄,第一個(gè)是預(yù)交稅款的分錄
2017-03-31 14:34:25
你好,你是一般納稅人,選擇第一個(gè)。
2022-03-11 14:42:22
你好,處理需要查明原因,再對錯(cuò)誤的地方進(jìn)行更正
2022-03-09 21:50:18
您好對的,是這個(gè)意思的
2023-04-19 10:50:10
當(dāng)上交上月應(yīng)交未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時(shí)候,都是借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 按這個(gè)操作賬目更清晰, 也可以做成 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12
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