芊茗 追問

2019-07-30 21:02

月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，已交稅金借方有余額不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:03

如果是上個(gè)月的增值稅，那么期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:06

像這當(dāng)月繳納的情況，只做這一筆分錄，借:應(yīng)交稅金_已交稅金
貸:銀行存款，還需要做其他賬務(wù)處理嗎，已交稅金不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:07

不需要做其他賬務(wù)處理，要看的是應(yīng)交稅費(fèi)的一級(jí)科目

芊茗 追問

2019-07-30 21:12

已交稅金借方一直就會(huì)有余額，賬不平，不管嗎

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:13

要看的是應(yīng)交稅費(fèi)的一級(jí)科目，不是已交稅金

芊茗 追問

2019-07-30 21:16

老師您剛說如果是上個(gè)月的增值稅，那么期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
這樣做嗎，一般上月增值稅月末計(jì)提，次月交嗎，這樣處理嗎
計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_轉(zhuǎn)出未交
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:18

可以這樣做
計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_轉(zhuǎn)出未交
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
貸:銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:36

謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:38

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！