開心的香煙 追問

2019-07-26 22:56

不是的，是2013年度11月份國稅申報上面的銷項稅額大于我賬上的銷項稅額啦，實際繳納增值稅按照國稅申報上面的繳納，這個要怎么調(diào)漲，以前年度的也不會退給我了的

王雁鳴老師 解答

2019-07-26 22:59

您好，如果是這樣的話，建議直接把多繳納的增值稅，調(diào)整到以前年度調(diào)整科目里，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。再做，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。

開心的香煙 追問

2019-07-26 23:08

這個算是多交吧，那調(diào)整到利潤分配相當(dāng)于我當(dāng)年的利潤減少了是吧，但是我現(xiàn)在這個數(shù)字是在我的期末未抵扣數(shù)顯示，還有我的應(yīng)交稅費(fèi)未見增值稅現(xiàn)在期末也是為0啦，如果把這筆調(diào)增在貸方，好像我不能理解哎

王雁鳴老師 解答

2019-07-26 23:12

您好，是的，算多交了，調(diào)整到利潤分配，是相當(dāng)于當(dāng)年的利潤減少了，現(xiàn)在這個數(shù)字是在期末未抵扣數(shù)顯示，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅現(xiàn)在期末也是為0，如果把這筆調(diào)增在貸方，再做一下分錄，把這個未交增值稅的調(diào)整金額，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，再做一下分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。這樣您能理解嗎？

開心的香煙 追問

2019-07-26 23:12

我實際是按照賬面正常繳納比如說增值稅只要交納1萬，實際國稅申報跳出交納是2萬，我賬上所有按照繳納的未交增值稅都按照2萬在結(jié)轉(zhuǎn)，最后賬面顯示出1萬的差額都顯示在未抵扣數(shù)里拉，但是實際國稅申報是沒有這筆未抵扣數(shù)的

王雁鳴老師 解答

2019-07-26 23:15

您好，麻煩您完整的描述一下您的明細(xì)科目，以方便老師理解和解答，謝謝。

開心的香煙 追問

2019-07-26 23:17

明天把我賬上的截圖發(fā)給您看看

王雁鳴老師 解答

2019-07-26 23:21

您好，好的，等您把圖片發(fā)上來，我再給您解答。