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月月老師

職稱： 中級會計師

2019-07-26 16:43

你好，公允價值變動是市價的變動，不是利息。

隨便陳情 追問

2019-07-26 16:44

那這種理財不是一般都是保本的嗎，本金和收益基本都是固定的，怎么會出現(xiàn)市價的變動？

月月老師 解答

2019-07-26 16:44

你好，這種理財不需要做公允價值變動。

隨便陳情 追問

2019-07-26 16:49

那這筆分錄是什么意思？

月月老師 解答

2019-07-26 17:06

你好，這是月底的市價，做了一個變動分錄。

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:08

可問題是我這個是理財呀 怎么會有市價變動呢 這個市價是哪里來的

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:21

我知道了，大致了解了一下，是跨期時候把部分已經(jīng)產(chǎn)生但還沒有確認(rèn)的利息做為公允價值變動來處理了，這樣可以？

月月老師 解答

2019-07-26 17:27

你好，憑證的附件是什么。

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:28

理財合同之類的

月月老師 解答

2019-07-26 17:29

你好，能找到公允價值變動的依據(jù)嗎

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:33

什么叫依據(jù)，對于這種理財來說 本金其實一直是不變的，這是3月買的，出一季報的時候沒有到期，所以在月末就做了一筆這個分錄

月月老師 解答

2019-07-26 18:04

你好，銀行理財是不用做這筆分錄的。

隨便陳情 追問

2019-07-26 18:05

那如果做了這筆，應(yīng)該也沒有實質(zhì)性影響是嗎？

月月老師 解答

2019-07-26 18:17

你好，也是沒關(guān)系的。

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相關(guān)問題討論
您好 取得時交易性金融資產(chǎn)入賬價值核算： 1、取得交易性金融資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)按照該金融資產(chǎn)取得時的公允價值作為其初始確認(rèn)金額； 2、 取得交易性金融資產(chǎn)所支付價款中包含了已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息的，應(yīng)當(dāng)單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目； 3、取得交易性金融資產(chǎn)所發(fā)生的相關(guān)交易費用應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時計入投資收益。
2019-05-12 10:43:02
你好，不加的，相關(guān)費用計入投資收益中，祝您工作順利。
2019-10-03 23:57:15
交易性金融資產(chǎn)核算應(yīng)設(shè)置的會計賬戶包括：存貨賬戶、應(yīng)收賬款賬戶、銀行存款賬戶、債券投資賬戶、投資證券賬戶、股票投資賬戶等。 交易性金融資產(chǎn)的賬面價值是指企業(yè)記賬時，反映在會計賬簿上的金融資產(chǎn)市場價值。一般情況下，交易性金融資產(chǎn)的賬面價值以其市場價值為準(zhǔn)，取流動市場報價或最近交易價格，如果屬實可靠，也可以以估價專家估計的價值為準(zhǔn)。 交易性金融資產(chǎn)會計處理涉及的報表一般有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)登記為存貨、應(yīng)收賬款、銀行存款、債券投資、投資證券和股票投資等，并以其市場價值或估計價值作為當(dāng)前價值計量。在利潤表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動計入當(dāng)期所得稅前利潤。在現(xiàn)金流量表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動計入經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
2023-03-01 10:19:25
http://baike.haosou.com/doc/860032-909264.html 看看這里對你有幫助
2015-11-02 09:30:41
你好，公允價值變動是市價的變動，不是利息。
2019-07-26 16:43:02
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