1632735129 追問(wèn)

2019-07-26 15:25

老師，我拿到這張發(fā)票應(yīng)該如何做分錄？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:27

您好，借：銷售費(fèi)用-倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款或其他應(yīng)付款

1632735129 追問(wèn)

2019-07-26 15:29

這張發(fā)票金額是52800元，是19年6月1日到19年11月30日的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，那我是一次性5萬(wàn)多都記入銷售費(fèi)用里呢，還是攤銷到6個(gè)月里呢？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:33

您好，如果7月利潤(rùn)大的話可以一次入銷售費(fèi)用。

1632735129 追問(wèn)

2019-07-26 15:35

這種倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)和庫(kù)房租賃費(fèi)有什么區(qū)別嗎？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:42

您好，倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)與倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)的區(qū)別，在涉稅方面考慮，以增值稅一般納稅人為例，如定義為倉(cāng)儲(chǔ)管理服務(wù)的，取得收入一方應(yīng)予按照6%稅率計(jì)繳增值稅；如定義為倉(cāng)庫(kù)租賃的（不動(dòng)產(chǎn)出租），采用一般計(jì)稅方式的則按照10%稅率計(jì)繳增值稅。

1632735129 追問(wèn)

2019-07-26 15:47

老師，那我要是一次性記入銷售費(fèi)用，到年底會(huì)算清繳要不要調(diào)整？我們的利潤(rùn)在能控制范圍內(nèi)，老師建議我是一次性做費(fèi)用還是該攤銷到6個(gè)月內(nèi)呢，哪種方法稅局更認(rèn)可呢？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:54

您好，這種有正規(guī)發(fā)票的一般不會(huì)讓調(diào)整的，分6個(gè)月做費(fèi)用的話，利潤(rùn)表看上去就好看些。

1632735129 追問(wèn)

2019-07-26 16:07

好老師，那我就分6個(gè)月做，老師，你看分6個(gè)月是不是需要2個(gè)分錄，我寫(xiě)的對(duì)嗎？借待攤費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付款，借銷售費(fèi)用倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)貸待攤費(fèi)用，對(duì)不？

張蓉老師 解答

2019-07-26 16:50

您好，是的，分6個(gè)月就是這樣做。