善良的鉆石 追問

2019-07-25 17:38

費用類的發(fā)票，每月的稅務申報

善良的鉆石 追問

2019-07-25 17:38

進項稅發(fā)票不用去認證嗎

鄒老師 解答

2019-07-25 17:44

你好，如果是一般納稅人，進項是需要去認證的
增值稅通過銷項稅額，進項稅額的填寫申報
附加稅因為沒有收入，沒有應納稅額，就按0申報
企業(yè)所得稅根據(jù)利潤表的收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)填寫申報

善良的鉆石 追問

2019-07-25 17:47

抱歉我沒說清楚，是一般納稅人，沒有銷售，但是有費用報銷，是增值稅專用發(fā)票，沒銷項稅，怎么做進項稅的賬呢

鄒老師 解答

2019-07-25 17:48

你好，借；管理費用等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
借；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

善良的鉆石 追問

2019-07-25 17:50

等有銷項稅后再 抵扣對吧

鄒老師 解答

2019-07-25 17:52

你好，是的，是這樣的

善良的鉆石 追問

2019-07-26 10:55

如果連續(xù)幾個月都沒有銷項稅額，是不是就一直在賬面上 呢

鄒老師 解答

2019-07-26 10:58

你好，是的，沒有銷項，就會在 應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方掛賬的

善良的鉆石 追問

2019-07-26 10:59

也就是說，本月需要去認證進項稅發(fā)票對吧

鄒老師 解答

2019-07-26 11:05

你好，沒有銷項發(fā)票，可以暫時不用認證進項發(fā)票的

善良的鉆石 追問

2019-07-26 11:06

不用認證發(fā)票，賬該怎么做就怎么做對吧

鄒老師 解答

2019-07-26 11:27

你好，是的，是這個意思