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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-25 16:22

以前年度損益調(diào)整只是一個過度科目   最后影響的是期初的未分配利潤 ，舉個例子看一下：
借：以前年度損益調(diào)整
  貸：對應(yīng)科目

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

????99 追問

2019-07-25 16:33

好的  謝謝  老師

????99 追問

2019-07-25 16:58

假如審計出來上年度少記管理費用20000元 調(diào)整分錄 借:管理費用 20000  貸:以前年度損益調(diào)整  20000    借:以前年度損益調(diào)整20000  貸:利潤分配 未分配 20000嗎

????99 追問

2019-07-25 17:00

這樣記會奇怪嗎  費用要調(diào)增了  應(yīng)該利潤是要調(diào)減了吧  但是上述分錄呈現(xiàn)的是利潤增加了

????99 追問

2019-07-25 17:01

而且所得稅費用也是要調(diào)減吧

????99 追問

2019-07-25 17:02

請問完整的分錄該怎么做  假設(shè)所得稅率是0.25

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:17

不算借：管理費用  是 借：以前年度損益調(diào)整    貸：對應(yīng)科目

????99 追問

2019-07-26 15:27

對應(yīng)科目是什么科目  可以明細(xì)點嗎

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:51

少計管理費用 是因為少報銷了嗎       貸方：銀行存款

????99 追問

2019-07-26 16:06

是漏掉了

軼塵老師 解答

2019-07-26 16:06

對啊 現(xiàn)在不得入賬報銷嗎

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相關(guān)問題討論
您好，這個是允許的
2022-01-05 12:33:07
你好 ； 那也是走以前年度損益調(diào)整來調(diào)整 損益科目的 。 不是直接 紅沖在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度調(diào)整損益類科目會使用到以前年度損益調(diào)整這個科目。
2021-09-02 13:50:28
你好，以前年度損益調(diào)整做的是修改以前年度損益類科目產(chǎn)生的錯誤，待處理財產(chǎn)損溢是有存貨等盤盈盤虧的賬務(wù)處理。
2020-07-17 18:53:32
你好，跨年損益事項需要調(diào)整，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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