錢小億 追問

2019-07-26 08:33

為什么要抵消兩次，一次就抵平了啊，題目說15年沒有再提準備啊

錢小億 追問

2019-07-26 08:42

是不是15年他全賣了，個報就要把之前做的準備沖回，合并報表，就需要把他沖回的再做相反分錄，是這樣嘛

陳詩晗老師 解答

2019-07-26 09:27

合并報表是相當于從最開始全部重來一次。
也就是你當年抵消 你當年的，之前年度抵消之前年度的，通過未分配利潤處理。
然后這個內部交易不存在 后，要將之前的抵消要回沖

錢小億 追問

2019-07-26 09:33

那當年的存貨部分抵消，科目是不是應該用資產減值損失，答案用的是營業(yè)成本，后面壞賬部分他用了信用減值損失

陳詩晗老師 解答

2019-07-26 09:34

計提 壞賬時
借：信用減值損失 
貸：應收賬款   
然后對于壞賬的處理是當時在出售的時候結轉的壞賬，你出售的時候計提的壞賬需要一并結轉

錢小億 追問

2019-07-26 09:40

我問的是存貨抵消不應該是 借;資產減值損失  貸：存貨——存貨跌價準備  答案用的是借;營業(yè)成本  貸：存貨——存貨跌價準備，為什么這里要變科目，壞賬時就不變科目

陳詩晗老師 解答

2019-07-26 10:16

這里是處理的是出售存貨時
你出售存貨結轉時，是不是要將存貨跌價準備沖營業(yè)成本
這里之前抵消 了，現在出售了補回來