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我公司18年12月開出不含稅價80多萬專票我按季超30萬交了教育費附加了但今年6月份稅務(wù)通知退稅了退教育費附加但企業(yè)所得稅匯算清繳已過了而且我今年6月份有應(yīng)交教育費附加直接抵扣了那么這筆業(yè)務(wù)分錄該怎么做呢? 例如應(yīng)退200 今年計提了500 交時銀行扣了300 企業(yè)用小企業(yè)會計準(zhǔn)則那位給解答下謝謝

晨曦微露

于2019-07-25 08:51 發(fā)布 ??592次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-07-25 08:52

借銀行存款
貸本年利潤
借本年利潤
貸利潤分配-未分配利潤

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你好企業(yè)會計準(zhǔn)則借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準(zhǔn)則借；利潤分配——未分配利潤貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2019-05-08 15:01:28

你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。

2025-04-21 13:55:29

你好借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，?貸：銀行存款

2021-07-06 15:30:51

你好借，利潤分配——未分配利潤貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸，銀行存款

2020-06-03 15:28:06

您好借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-07-14 17:03:32

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