2考期協(xié)議班-清風(fēng)徐來 追問

2019-07-22 16:46

為什么不用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差做

2考期協(xié)議班-清風(fēng)徐來 追問

2019-07-22 16:56

具體怎么做

答疑蘇老師 解答

2019-07-22 16:37

你好 遞延所得稅資產(chǎn)為（15+50）*25%

答疑蘇老師 解答

2019-07-22 16:43

你好 你看下折舊多計(jì)提了15 稅法不讓抵扣 需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 還有廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超了50 也是以后年度可以抵扣

答疑蘇老師 解答

2019-07-22 16:53

你好 這也是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額 一樣的道理

答疑蘇老師 解答

2019-07-22 16:56

你好 這里資產(chǎn)的賬面價(jià)值是170 計(jì)稅基礎(chǔ)是185 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)185減去170等于15 15再乘以25% 負(fù)債的賬面價(jià)值350大于計(jì)稅基礎(chǔ)300 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50*25%

答疑蘇老師 解答

2019-07-22 16:58

你好 上面老師發(fā)給你了