甜美的小松鼠 追問(wèn)

2019-07-22 16:09

公司四月才收到前面三個(gè)月已付過(guò)款的勞務(wù)發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2019-07-22 16:10

您前面三個(gè)月是如何做分錄的？

甜美的小松鼠 追問(wèn)

2019-07-22 16:12

因?yàn)樗皼](méi)有會(huì)計(jì)做賬，前面三個(gè)月我借 預(yù)付賬款-勞務(wù)費(fèi) 貸 銀行存款 不知道這樣做行不行

張艷老師 解答

2019-07-22 16:13

可以是不可以，但沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，您應(yīng)該在前三月分別做費(fèi)用的暫估分錄的。
舉例
借：管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi)
       貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
等取得發(fā)票后，先沖紅之前的暫估分錄，然后再按發(fā)票金額重新編制一遍分錄。