老師，有掛靠我們單位的公司，項(xiàng)目在異地，異地預(yù)交的稅款有繳納了個(gè)人所得稅，這個(gè)我該怎么扣除抵扣啊

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-07-22 11:09

填寫在預(yù)繳那里就可以了

頑皮追問

2019-07-22 11:10

我想知道，怎么跟掛靠單位核算

樸老師解答

2019-07-22 11:16

計(jì)入應(yīng)付款就可以了

頑皮追問

2019-07-22 11:53

就是異地預(yù)交的增值稅我們會(huì)相應(yīng)的抵扣，那這個(gè)個(gè)稅怎么處理

樸老師解答

2019-07-22 11:58

你好，個(gè)稅無法抵扣只能計(jì)入成本或者費(fèi)用

頑皮追問

2019-07-23 08:52

那我這個(gè)異地預(yù)交的個(gè)稅怎么做賬

樸老師解答

2019-07-23 08:57

借：所得稅--個(gè)人所得稅
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤
貸：所得稅--個(gè)人所得稅
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金等

老師，有掛靠我們單位的公司，項(xiàng)目在異地，異地預(yù)交的稅款有繳納了個(gè)人所得稅，這個(gè)我該怎么扣除抵扣啊

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。