佚名 追問

2019-07-20 11:27

為什么要月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項，最后要結(jié)轉(zhuǎn)未交

凡凡老師 解答

2019-07-20 11:43

你好，這樣的話核算比較清晰，可以明細(xì)的看到每月有多少銷項多少進(jìn)項，還剩多少留底要補多少稅。

佚名 追問

2019-07-20 13:15

進(jìn)項就是認(rèn)證抵扣的數(shù)額，銷項就是我開票出去的，轉(zhuǎn)出未交增值稅是填留底下期的嘛？

佚名 追問

2019-07-20 13:15

數(shù)額怎么填

凡凡老師 解答

2019-07-20 13:19

你好，最后未交增值稅發(fā)生額反映的是進(jìn)項與銷項的差額，最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅。
月末，增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的，即：余額在貸方（銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），則：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
次月交納時：
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款