maize老師 解答

2019-07-20 10:09

1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用一工資50
借銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān))4
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資50
貸應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）4
2、 支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資50
貸:銀行存款50-1-2
貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1
貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2

3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))4
借其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2
借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1
貸:銀行存款4+2+1

紫伊藤 追問

2019-07-20 10:14

老師，有部分員工的個(gè)人社保，是公司承擔(dān)的，不從工資中扣回，金額是0.5萬，這個(gè)分錄怎么做呢

maize老師 解答

2019-07-20 10:19

借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)0.5

紫伊藤 追問

2019-07-20 10:23

老師，企業(yè)承擔(dān)了個(gè)人社保這部分，可以記入管理費(fèi)用嗎

maize老師 解答

2019-07-20 10:31

你這個(gè)最好是做營(yíng)業(yè)外支出比較好，匯算清繳需要調(diào)增。 你做管理費(fèi)用到時(shí)候事情多萬一忘記調(diào)增。后續(xù)幾年后稽查到這個(gè)到時(shí)候滯納金和罰款比你交稅還多，建議走營(yíng)業(yè)外支出比較好