Traveler 追問

2019-07-19 14:52

老師，那月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)都有哪些呀？還有需要做計提的都有哪些科目呢

Traveler 追問

2019-07-19 14:58

小規(guī)模自開的普票需要做計提還有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？專票需不需要計提？

李老師. 解答

2019-07-19 21:32

月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入 
其他業(yè)務(wù)收入 
營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
其他業(yè)務(wù)支出 
營業(yè)費(fèi)用 
管理費(fèi)用 
財務(wù)費(fèi)用 
營業(yè)外支出
普票、專票不需要計提、結(jié)轉(zhuǎn)損益