會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 11:50

那這個要怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-19 11:53

你好，如果是購進(jìn)的固定資產(chǎn)，繳納的契稅你的分錄沒有錯誤，不需要調(diào)整

會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 14:20

但是我只做了一條會計分錄，借固定資產(chǎn) 貸銀行存款，直接把交的契稅這樣做，沒有入到應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-19 14:21

你好，契稅不需要通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的
是直接計入在建工程，固定資產(chǎn)等科目核算的

會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 14:26

17年的時候入的，我現(xiàn)在需要怎樣調(diào)整

會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 14:27

契稅是需要進(jìn)到固定資產(chǎn)，這個沒有錯，但是我這樣做導(dǎo)致了未分配利潤不對

會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 14:35

老師在嗎

鄒老師 解答

2019-07-19 14:40

你好，補(bǔ)做相應(yīng)折舊分錄就是了

會計小白_ph915216 追問

2019-07-19 14:48

老師我我不太會這個，你能明確告訴我怎么做嗎？

鄒老師 解答

2019-07-19 15:01

你好，補(bǔ)做折舊
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整