加油 追問

2019-07-18 17:47

是的

加油 追問

2019-07-18 17:49

我每個月計提增值稅就是。借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸應(yīng)交增值稅-未交稅金

加油 追問

2019-07-18 17:50

次月就是借應(yīng)交稅金-增值稅-未交稅金。貸銀行

加油 追問

2019-07-18 17:51

認(rèn)證進項發(fā)票。沒有做什么處理

加油 追問

2019-07-18 17:52

就是收到發(fā)票。借：原材料。借應(yīng)交稅費增值稅進項。貸應(yīng)付賬款

加油 追問

2019-07-18 17:52

開了發(fā)票。確認(rèn)收入

加油 追問

2019-07-18 17:53

我們公司應(yīng)交稅費這快有點思路不清晰

玲老師 解答

2019-07-18 18:02

你上面的分錄 是對的 
一般納稅人期末按這個結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄