老師您好，請(qǐng)問建安企業(yè)，一般納稅人，核定征收，比如2018年收入100萬，已按核定繳納2萬元所得稅，稅務(wù)主管機(jī)關(guān)要求我們做好成本，但實(shí)際成本入賬的只有50萬，會(huì)不會(huì)稅務(wù)局按（100-50）*25%=12.5萬，需要我們補(bǔ)繳10.5萬所得稅呢？稅法依據(jù)是什么？謝謝

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-18 15:16

實(shí)際成本是有發(fā)票的成本嗎
費(fèi)用呢
是讓你們改查帳征稅是吧

蘇杭追問

2019-07-18 15:21

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)沒說要改查賬，但是要求我們做好成本

郭老師解答

2019-07-18 15:23

做好成本你把沒有發(fā)票的有發(fā)票的都做

蘇杭追問

2019-07-18 15:39

是的，這兩種加起來都只有50萬，按稅局的意思似乎是要做到92萬的成本，這樣不就是8%的利潤(rùn)麼，但這樣不是又屬于虛開成本？這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該如何規(guī)避

郭老師解答

2019-07-18 15:41

沒有發(fā)票的成本做上也是50萬，那你們利潤(rùn)夠大了
不能虛做成本的

精選問題

老師，您好，請(qǐng)問下發(fā)生部分銷售退款，當(dāng)時(shí)銷售的時(shí)候問

現(xiàn)在需要開具部分紅字發(fā)票。答
老師，想咨詢《建設(shè)業(yè)資質(zhì)咨詢服務(wù)協(xié)》要交印花稅問

您好，這種是服務(wù)類的，不用交的答
簽了合同，總金額50000，先支付了10000，對(duì)方直接開了問

你好，這個(gè)是購買貨物的嗎？如果是的話，貨物到了多少？答
老師員工保險(xiǎn)在A單位交，她在B單位工作B單位給保險(xiǎn) 問

這部分保險(xiǎn)補(bǔ)助，不可以作為免稅收入答
老師，支付股權(quán)代持費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用下的二級(jí)明細(xì)是問

同學(xué)，你好管理費(fèi)用-其他。如果不想放在其他里面，就自己增加二級(jí)科目管理費(fèi)用-股權(quán)代持費(fèi)。如果不想增加二級(jí)科目，可以籠統(tǒng)點(diǎn)，放在服務(wù)費(fèi)里面答

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